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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們?nèi)ツ?月份新辦公司的辦公樓發(fā)生裝修費(fèi)合同金額是150萬(wàn),對(duì)方給我們開(kāi)了90萬(wàn)的發(fā)票,我們付過(guò)去60萬(wàn),因?yàn)橹婚_(kāi)了90萬(wàn)的票,還有60萬(wàn)的沒(méi)開(kāi),我9月份就是這樣做的分錄 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 150萬(wàn) 貸:銀行存款 60萬(wàn) 應(yīng)付賬款—對(duì)方單位 30萬(wàn) 應(yīng)付賬款—暫估 60萬(wàn) 如果今年4月我們又付過(guò)去40萬(wàn),但是對(duì)方?jīng)]有給我們開(kāi)這40萬(wàn)的發(fā)票呢,到現(xiàn)為止,還是一共只開(kāi)了90萬(wàn)的發(fā)票 那付這40萬(wàn)的時(shí)候,我該怎么做分錄呢
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你好 借 應(yīng)付賬款—對(duì)方單位 30萬(wàn)
應(yīng)付賬款—暫估 10萬(wàn) 貸 銀行存款 40萬(wàn)
2020 04/19 16:49
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2020 04/19 16:55
那如果下個(gè)月對(duì)方單位給我們把這40萬(wàn)的發(fā)票開(kāi)出來(lái)了,那我收到發(fā)票又該怎么做分錄呢
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/19 16:58
你好 借 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-40 貸 應(yīng)付賬款-暫估-40 再按發(fā)票做分錄就可以了。
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2020 04/19 17:45
就是如果下個(gè)月對(duì)方單位給我們把這40萬(wàn)的發(fā)票開(kāi)出來(lái)了,我就做兩筆這樣的分錄
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 -40萬(wàn)
貸:應(yīng)付賬款—暫估 -40萬(wàn)
借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 40萬(wàn)
貸應(yīng)付賬款——暫估 40萬(wàn)
我這樣做對(duì)嗎 就是這兩筆分錄一樣,只是一個(gè)負(fù)數(shù),一個(gè)正數(shù)是嗎
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/19 17:48
你好 是的 分錄正確。
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2020 04/19 17:53
老師,還得一個(gè)問(wèn)題,那去年9月份我做的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是合同金額150萬(wàn),我就按150萬(wàn)攤銷對(duì)嗎
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/19 18:31
你好 是的 還按150萬(wàn)來(lái)攤銷的。
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2020 04/19 18:34
那我該按幾年攤銷呢 是不是得十年以上呢
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答疑蘇老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 04/19 19:13
你好 按受益年份攤銷,但是不低于3年。
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