当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,19年12月發(fā)票未到暫估成本,且以結(jié)轉(zhuǎn)成本。2020年1月收到發(fā)票,直接做沖銷暫估成本之外還需要做其他的分錄嗎?怎么填寫?
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/010/30/86/08_avatar_middle.jpg?t=1651204006)
年底發(fā)票暫時(shí)取得不了的時(shí)候先確認(rèn)暫估 然后調(diào)整
借:成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-暫估
下個(gè)月發(fā)票來了
貸:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字)
借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款-XX公司
最后 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤
2020 04/15 16:38
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/4.jpg)
84784964 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2020 04/15 16:54
老師小企業(yè)準(zhǔn)則中沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)客戶
![](https://pic1.acc5.cn/010/30/86/08_avatar_middle.jpg?t=1651204006)
軼塵老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2020 04/15 17:35
直接用未分配利潤調(diào)整
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)