問(wèn)題已解決

委托方受托給受托方時(shí)視同銷(xiāo)售開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)稅的，然后在受托方賣(mài)了貨物以后，委托方收到代銷(xiāo)清單又開(kāi)了一張進(jìn)項(xiàng)稅票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅的票是什么發(fā)票??？沒(méi)有懂

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/14 21:56
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文靜老師
金牌答疑老師
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是這樣的，受托方開(kāi)票給客戶(hù)的話，受托方發(fā)生了銷(xiāo)項(xiàng)稅。實(shí)際上這產(chǎn)品是委托方委托銷(xiāo)售，應(yīng)該平價(jià)開(kāi)一張發(fā)票給受托方。這樣受托方的銷(xiāo)售商品增值稅為0，實(shí)際上是委托方發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅。當(dāng)然也可以直接由委托方開(kāi)票給客戶(hù)，這樣就不存在對(duì)受托方開(kāi)票，受托方做進(jìn)項(xiàng)的問(wèn)題
2020 03/14 22:03
84785001
2020 03/15 00:57
就是不明白具體操作是什么樣的，這里的一張進(jìn)項(xiàng)稅票，就是之前委托方一開(kāi)始委托受托方加工的那第一張銷(xiāo)項(xiàng)稅的票嗎？是同一張發(fā)票嗎？只是當(dāng)時(shí)沒(méi)有給受托方嗎？
文靜老師
2020 03/15 07:03
不是的，是委托方收到代銷(xiāo)清單確認(rèn)收入時(shí)，對(duì)受托方開(kāi)的票。委托方在收到受托方的代銷(xiāo)清單當(dāng)天開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額;受托方以委托方所開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。由于受托方按委托方規(guī)定的價(jià)格銷(xiāo)售，會(huì)導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額相等，受托方交納的增值稅額為零。對(duì)委托方是銷(xiāo)項(xiàng)，對(duì)受托方是進(jìn)項(xiàng)
84785001
2020 03/15 09:53
那之前交付給委托方貨物時(shí)開(kāi)的那一張票呢？
文靜老師
2020 03/15 09:55
之前沒(méi)有開(kāi)票。是委托方收到代銷(xiāo)清單時(shí)開(kāi)的發(fā)票。
84785001
2020 03/15 09:56
好的，謝謝
84785001
2020 03/15 09:56
好的，謝謝
文靜老師
2020 03/15 09:58
不客氣，同學(xué)，沒(méi)問(wèn)題請(qǐng)五星好評(píng)哦
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