问题已解决

你好,老師,我咨詢一下:工資和計提和發(fā)放的分錄。個人社保部分是提前扣一個月。比如:發(fā)放1月份工資,扣的是2月份社保。請老師幫我講解一下,謝謝!

84784977| 提问时间:2020 03/13 10:18
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縈縈老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
1.計提工資時 借:管理費用(這個是用于部門內容的支出的,如果是銷售用途就計銷售費用) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分,即企業(yè)自己承擔的部分) 借:管理費用(同上) 貸:應付職工薪酬——社保 發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 上交杜保時 借:應付職工薪酬——社保(這時候企業(yè)部分和個人部分都全部上交) 貸:庫存現(xiàn)金或者銀行存款 上交個人所得稅時 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2020 03/13 10:22
84784977
2020 03/13 10:26
老師,個人部分沒有看懂
縈縈老師
2020 03/13 10:41
您好,個人部分是哪里沒懂?
84784977
2020 03/13 10:46
個人部分怎么處理,我們是本月扣下個月的社保
縈縈老師
2020 03/13 10:48
您好,比如現(xiàn)在是3月,您發(fā)放2月的工資并繳納3月的社保,上面有對應的分錄。謝謝
84784977
2020 03/13 11:11
如果我想把個人部分單獨提出來,是用其它應付款這個科目嗎?
縈縈老師
2020 03/13 11:17
您好,社保部分是應付職工薪酬——社保;所得稅是應交稅費——應交個人所得稅。在社保的個人部分您可以通過其他應付款進行歸結。謝謝
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