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問題已解決
老師，麻煩問下，就是我們這個(gè)月開票出去5000，但是我們這個(gè)月銀行賬上收到10000，然后下個(gè)月又開了發(fā)票5000，我這個(gè)月和下個(gè)月怎么做賬啊
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你這個(gè)月收到款的時(shí)候，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 10000
開票之后，借：預(yù)收賬款 5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
2020 03/12 09:35
84784979 
2020 03/12 09:38
我們是小規(guī)模，這個(gè)月也開發(fā)票了的，下個(gè)月也開，
84784979
2020 03/12 09:39
這個(gè)月不確認(rèn)收入嗎，
辜老師 
2020 03/12 09:39
這個(gè)月確認(rèn)剩下5000的收入
84784979
2020 03/12 09:40
再給我寫下嘛，具體點(diǎn)
辜老師
2020 03/12 09:43
收到款的時(shí)候，借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 10000
這個(gè)月開票，借：預(yù)收賬款 5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
下個(gè)月開票，借：預(yù)收賬款 5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84784979
2020 03/12 09:45
必須用預(yù)收賬款這個(gè)科目嗎，還可以用其他科目不
辜老師
2020 03/12 09:46
用應(yīng)收賬款也是可以的
84784979
2020 03/12 09:48
把預(yù)收換成應(yīng)收，其他不變可以撒
辜老師
2020 03/12 09:49
是的，其他的不變的
84784979
2020 03/12 10:20
老師，我問返了，是這樣的，比如2月份開了5000，3月收到銀行收到10000，3月份又開了5000的發(fā)票，我2月和3月份怎么做賬
辜老師
2020 03/12 10:27
2月開票，借：應(yīng)收賬款 5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
3月開票，借：應(yīng)收賬款 5000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
收款，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
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