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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎？如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎？
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你好，
現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加計(jì)抵減時(shí)進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)有留抵稅額時(shí) 加計(jì)抵減的10%也一起留抵嗎？可以留抵，
如果一起留抵納稅申報(bào)表主表留抵稅額欄是要兩者相加嗎？——不是的，是進(jìn)項(xiàng)稅產(chǎn)生的留抵稅額，這部分加計(jì)留抵稅在賬上不體現(xiàn)的，是在交稅時(shí)直接抵減應(yīng)納稅額，就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
貸：營業(yè)外收入或其他收益
2020 03/02 19:36
84784961 
2020 03/02 19:43
好的，謝謝老師
立紅老師 
2020 03/02 19:50
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個(gè)好評，謝謝。
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