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匯算清繳以前多交了所得稅費用,怎么辦?

84785040| 提問時間:2020 02/20 14:47
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辜老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
這個金額不大,可以沖減當期所得稅費用
2020 02/20 14:48
84785040
2020 02/20 14:49
賬務處理怎么做?還是系統(tǒng)自己沖減?
辜老師
2020 02/20 14:50
借:應交稅費—應交所得稅 貸:所得稅費用
84785040
2020 02/20 14:52
大呢?
辜老師
2020 02/20 14:52
大的話,就要調(diào)整以前年度損益調(diào)整
84785040
2020 02/20 14:54
那稅局會退所得稅嗎?
84785040
2020 02/20 14:54
預交的
辜老師
2020 02/20 14:56
會的,如果確實是多交的,會退回的
84785040
2020 02/20 15:02
為什么有的說不會退計入營業(yè)外支出?
辜老師
2020 02/20 15:03
那是你確定,預交的所得稅,不能被退回的時候
84785040
2020 02/20 15:06
那分錄怎么做。
辜老師
2020 02/20 15:10
根據(jù)匯算清繳結(jié)果,需要退回所得稅,借:應交稅費—應交所得稅 貸:所得稅費用 這個錢又收不回,借:營業(yè)外支出 貸:應交稅費—應交所得稅
84785040
2020 02/20 15:23
所得稅費用用以前年度損益調(diào)整科目嗎?
辜老師
2020 02/20 15:24
調(diào)整之前年度的話,就是用以前年度損益調(diào)整科目
84785040
2020 02/20 15:28
那以前年度損益到利潤分配未分配利潤不是等于賺了嗎?
辜老師
2020 02/20 15:29
是的,相當于增加了未分配利潤
84785040
2020 02/20 15:32
那為什么退不回又計營業(yè)外支出,這個也該計以前年度損益調(diào)整吧
辜老師
2020 02/20 15:35
因為你是今年確定收不回的 建議你都計入當期損益,這樣就不會增加利潤了
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