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我們是一家鋁合金門窗安裝裝修裝飾公司，購進來的原材料有鋁材和玻璃等，用原材料幫客戶上門安裝鋁合金門窗，開9個點的安裝服務發(fā)票，這個賬務處理是把各類費用歸集到工程施工_合同成本科目下，可是有些客戶硬是要我們開13個點的發(fā)票給他，那我們怎么開票和賬務處理？要是開票開鋁合金門窗的話，算銷售原材料嗎？但我們原材料進來的是鋁材和玻璃
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你好，算銷售貨物，相當于您用材料生產的成品銷售給對方。
2020 02/14 16:04
84784984 
2020 02/14 16:12
但有老師說也可以當原材料銷售，開出來的發(fā)票是門窗，也是相當于是材料，可以做其他業(yè)務收入，這樣可以嗎？分錄是借:銀行存款 貸:其他業(yè)務收入_銷售材料
借:其他業(yè)務收入_原材料
_人工費
貸:原材料
貸:應付職工薪酬
立紅老師 
2020 02/14 16:15
你好，可以，如果您的人工費和材料費是分別核算的的，是可以的。
第二筆分錄應是借：其他業(yè)務成本
84784984
2020 02/14 16:24
那我開出去發(fā)票上是門窗，實際會計賬務處理上的原材料是玻璃和鋁材，做其他業(yè)務收入賬務處理，稅務上沒有硬性文件說會計處理和發(fā)票上的一定要一個品名吧？
立紅老師
2020 02/14 16:26
你好，沒有的，因為您的材料是可以生產為門窗的
84784984
2020 02/14 16:30
還有如果平時的兩個工人工資放什么課目，因為我也不知道接下來的業(yè)務我是開13個點的材料票還是幫開人安裝服務票，工資先歸集到哪個科目
立紅老師
2020 02/14 16:33
你好，您的軟件中有勞務成本科目么？
84784984
2020 02/14 16:53
有的！是先把員工工資歸集到勞務成本嗎？然后根據(jù)開票情況，再把勞務成本轉到其他業(yè)務本或是主營業(yè)務成本嗎？那這樣要是開安裝票的時候，還要不要先轉到工程施工_合同成本_人工費，再轉主營業(yè)務成本
立紅老師
2020 02/14 17:01
你好，如果有，就先計入勞務本歸集
那這樣要是開安裝票的時候，還要不要先轉到工程施工_合同成本_人工費，再轉主營業(yè)務成本——是的，先轉入工程施工_合同成本_人工費
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