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一般納稅人，本月進(jìn)項(xiàng)稅額400，銷項(xiàng)稅額500全部勾選 抵扣的時候怎么做分錄？

84784973| 提問時間：2020 01/15 09:02
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
2020 01/15 09:02
84784973
2020 01/15 09:30
請問稅盤實(shí)際抵扣增值稅的分錄怎么寫呢 從購買到抵扣的分錄
玲老師
2020 01/15 09:33
借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸，銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸管理費(fèi)用
84784973
2020 01/15 09:39
抵扣的分錄，借方是應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784973
2020 01/15 09:40
稅盤抵扣的，對嗎
玲老師
2020 01/15 09:46
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅減免稅額 貸管理費(fèi)用
84784973
2020 01/15 09:51
那中間是不是應(yīng)該還有一個分錄 借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅額
84784973
2020 01/15 09:52
或者 借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅額
玲老師
2020 01/15 09:56
你如果想結(jié)平，把這個減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這個科目，
84784973
2020 01/15 10:16
不是如果我想結(jié)平，只是請教老師，這個分錄是否要做
84784973
2020 01/15 10:17
還是可做可不做的呢？
玲老師
2020 01/15 10:27
這情況不用做 你想做就把這個減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這個科目，
84784973
2020 01/15 10:35
好的謝謝老師
玲老師
2020 01/15 10:40
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
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