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小規(guī)模納稅人和一般納稅人稅如何做賬?

84784966| 提问时间:2020 01/14 19:48
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一般納稅人,正常計(jì)算稅,可以抵減進(jìn)項(xiàng)稅,最后按銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng),就是需要交的稅。 對(duì)于小規(guī)模納稅人,正常計(jì)算稅,不抵減進(jìn)項(xiàng)稅,查賬征收的企業(yè),季度收入小于30萬(wàn)元,減免增值稅,以及增值稅附加稅。如果 超過(guò)30萬(wàn)元,正常交稅處理。
2020 01/14 19:57
84784966
2020 01/14 22:08
分錄有什么不同呢?
江老師
2020 01/15 09:18
一、一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票的抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 借:原材料(或管理費(fèi)用、或庫(kù)存商品) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金) 二、一般納稅人取得普通發(fā)票 借:原材料(或管理費(fèi)用、或庫(kù)存商品) 貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金) 三、小規(guī)模納稅人取得普通發(fā)票 借:原材料(或管理費(fèi)用、庫(kù)存商品) 貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金) 四、小規(guī)模納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票 發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了,退回發(fā)票,重新開(kāi)具普通發(fā)票入賬
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