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你好。請問,之前一筆資金收入,記在了“其他應(yīng)付款”上,后又用這筆錢的一部分購入了固定資產(chǎn),請問如何做購入固定資產(chǎn)的財務(wù)會計(jì)、預(yù)算會計(jì)分錄?如果做“購入固定資產(chǎn)”分錄,那“其他應(yīng)付款”的賬目就對不上;如果做“其他應(yīng)付款”的科目,固定資產(chǎn)的賬目又對不上。

84784964| 提问时间:2020 01/10 15:31
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師
你好! 之前一筆資金收入,記在了“其他應(yīng)付款”上 ……增加銀行存款(預(yù)算會計(jì)增加資金結(jié)存)
2020 01/10 15:42
蔣飛老師
2020 01/10 15:43
后又用這筆錢的一部分購入了固定資產(chǎn) ……借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 預(yù)算會計(jì)做分錄 借:事業(yè)支出 貸:資金結(jié)存…貨幣資金
84784964
2020 01/10 15:50
收入資金時候的分錄是: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款 支出如果 借記固定資產(chǎn),其他應(yīng)付款那邊豈不是沖減不了嗎
蔣飛老師
2020 01/10 16:39
收入資金時候的分錄是: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款(為什么要記入這個科目?具體是什么業(yè)務(wù)呢?)
84784964
2020 01/10 17:18
記在這個科目是因?yàn)檫@筆錢是預(yù)算外的收入,當(dāng)時也是不知道放什么科目合適,貸方就記了其他應(yīng)付款,因?yàn)檫@筆錢是準(zhǔn)備要花出去的。
蔣飛老師
2020 01/10 17:20
可以做調(diào)整分錄 借:其他應(yīng)付款 貸:累計(jì)盈余
84784964
2020 01/10 17:21
哦哦,然后再做固定資產(chǎn)的支出是嗎?感謝!
蔣飛老師
2020 01/10 17:21
你好! 對的。
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