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問(wèn)題已解決
公司有十萬(wàn)元的應(yīng)收賬款掛了幾年了，收不回來(lái)了，年底能直接確認(rèn)壞賬嗎？科目里沒(méi)有壞賬準(zhǔn)備，直接做借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:應(yīng)收賬款，可以嗎？這么做對(duì)稅務(wù)有什么影響嗎？
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這個(gè)也是可以的，因?yàn)閴馁~在稅務(wù)是不認(rèn)的，不能在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費(fèi)用，因此計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，不影響企業(yè)應(yīng)交的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)。沒(méi)有影響
2020 01/09 17:42
84785011 
2020 01/09 17:45
所以十萬(wàn)一次性直接做到營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)問(wèn)題是吧，也不需要附單據(jù)吧
江老師 
2020 01/09 17:47
這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題，這個(gè)也是會(huì)在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增處理，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
就是不能在企業(yè)所得稅稅前列支費(fèi)用
84785011
2020 01/09 17:48
好的
江老師
2020 01/09 17:48
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