问题已解决

老師,請問,我公司是銷售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè),之前有空調(diào)是暫估的,現(xiàn)在進項票進來了,要怎么樣處理呢?我暫估的時候是:借:庫存商品2萬(4臺空調(diào))貸應付賬款2萬,結(jié)轉(zhuǎn)成本:借主營業(yè)務成本:2萬,貸庫存商品2萬,現(xiàn)在有一臺的進項發(fā)票回來了,我要怎么樣做分錄了

84785011| 提问时间:2020 01/05 08:16
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師
你都發(fā)票回來之后,你發(fā)票上的金額和之前暫估的金額是不是有差異?如果說沒有差異,直接作為附件處理就可以,如果說有差異,那么,你就對差異部分調(diào)整了營業(yè)成本和應付賬款。
2020 01/05 08:49
84785011
2020 01/05 08:51
老師,你說的沒有差異是不是說不用改數(shù)據(jù)了,直接結(jié)轉(zhuǎn)就好?
陳詩晗老師
2020 01/05 08:55
是的,如果說沒有差異,你直接往后面結(jié)轉(zhuǎn)處理就可以了,不用去更改。
84785011
2020 01/05 08:57
老師,那我之前暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本,現(xiàn)在又結(jié),不是重復了嗎,還是說這次結(jié)轉(zhuǎn)的要減掉直接結(jié)轉(zhuǎn)的呢
陳詩晗老師
2020 01/05 09:09
我說的結(jié)轉(zhuǎn)是讓你營業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤,你之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過成本了,你再結(jié)轉(zhuǎn)就重復了。
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