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我單位上年度買了一套設(shè)備，8380元，應(yīng)一起計(jì)入固定資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)不清楚誤把其中4330元計(jì)入固定資產(chǎn)，已提折舊300.69元，剩下的4050元計(jì)入了費(fèi)用，現(xiàn)在想調(diào)到固定資產(chǎn) 借:固定資產(chǎn) 4050 貸:以前年度盈余調(diào)整 3768.75 固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 281.25(補(bǔ)提折舊) 然后錄一張?jiān)?380的卡片，把之前原值4330的卡片刪除，這樣做可以嗎
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你好同學(xué)，如果說你是要按照新的原值入賬的話，你可以按照這個(gè)樣子處理。
2020 01/05 01:43
84784976 
2020 01/05 09:34
好，還有，行政單位當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月計(jì)提折舊，所以4330的固定資產(chǎn)增加當(dāng)月就已經(jīng)計(jì)提折舊了，但我在減少這張卡片時(shí)，軟件提示必須先提折舊，在做資產(chǎn)減少，所以這個(gè)分錄是不是就得改了，得怎么改呀
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/05 09:40
你在減少這一個(gè)原來的固定資產(chǎn)的時(shí)候，正常的流程是先折舊，再把這個(gè)卡片給他處理掉。你這個(gè)樣子之后，你當(dāng)月的折舊金額就會(huì)多出一筆，直接把這個(gè)多的這筆折舊金額分錄，給他調(diào)整一下就可以。
84784976
2020 01/05 09:49
好，就是之前的卡片處理完后，做一筆這個(gè)分錄
借:固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
再把原值8380的卡片錄進(jìn)來，再計(jì)提8380當(dāng)月的折舊，是嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 01/05 09:59
是的是的，就是這個(gè)樣子處理。
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