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老師，請問一下我畫紅框的這個(gè)業(yè)務(wù)，答案計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)是20*40%，我理解的是這個(gè)是2018年5月購入，當(dāng)月即2018年5月可抵扣60%，第13個(gè)月后即2019年6月可以抵扣40%，但2019年4月1號后就可以全額抵扣了，所以在這之前40%沒有抵扣完的應(yīng)該全部抵扣完？我不明白的是：這個(gè)40%沒抵完的部分在2019年4月1號之前抵 不就是應(yīng)該抵2019年3月的銷項(xiàng)額嗎，他放在18年13月底是什么意思呢？如果是2019年4月1號之前都可以抵這40%，那我做題時(shí)應(yīng)該怎么區(qū)分這40%該不該抵呢？
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您好。納稅人銷售其取得的不動(dòng)產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)在建工程時(shí)，尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，允許于銷售的當(dāng)期從銷項(xiàng)稅額中抵扣
所以剩余的40%可以在12月抵扣，因?yàn)榫鸵N售了，在不抵扣就不存在了
2019 12/30 20:19
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