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不計(jì)入貸:主營業(yè)務(wù)收入嗎？那老師，如果我扣除了管理費(fèi)，其他的款都做代發(fā)工人工資款支付出去了，我會計(jì)分錄怎么做呢？

我們開的是建筑勞務(wù)清包工專用發(fā)票

就是貸主營業(yè)務(wù)收入的哦，你付出去的是成本，工程施工的成本-勞務(wù)費(fèi)用

老師我可以放入到管理費(fèi)用-工資嗎？這樣做屬于做入到成本嗎？我查了有些說入到這個科目，不太理想。

工程項(xiàng)目上的工資就做到工程施工成本去

好的，那我是工程施工一級科目新增勞務(wù)費(fèi)二級科目是嗎

可以的，這樣做就可以了

老師，我開出去的發(fā)票是專用發(fā)票，發(fā)票品名是建筑勞務(wù)(清包工)，那我的主營業(yè)務(wù)收入二級科目怎么設(shè)置，是按發(fā)票品名來設(shè)置嗎？

主營業(yè)務(wù)收入不用設(shè)置二級科目

那我每次開的發(fā)票都不一樣哦，不用區(qū)分不同的收入嗎？為什么主營業(yè)務(wù)收入不用設(shè)置二級呢？

老師是這樣嗎？

是的，這個說的是對的

老師，我一直都有設(shè)置哦，那我是不是之后都要設(shè)置了啊，因?yàn)橐患壙颇肯乱呀?jīng)有明細(xì)科目了。還有我的稅金分錄寫的是，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，不是設(shè)置的簡易計(jì)稅，可以嗎？還是我的稅金科目要新增應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-簡易計(jì)稅

你是簡易計(jì)稅的就寫簡易計(jì)稅，不是簡易計(jì)稅的就不用寫，直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

科目設(shè)置，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅，這樣嗎？我之前差額發(fā)票也是簡易計(jì)稅的，但是我都放在了銷項(xiàng)稅額了，那我現(xiàn)在還要區(qū)分嗎

以后都區(qū)分一下吧

好的。謝謝老師。那我月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額，都要分開來結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄分開做。

合起來就可以了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

　　結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

我的分錄是這樣做的，對嗎？

直接一塊結(jié)轉(zhuǎn)也行