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問題已解決
去年暫估的原材料，今年匯算清繳時已調(diào)出，但未調(diào)賬，現(xiàn)在發(fā)票回來，需要沖暫估，怎么做分錄？暫估是單價高于現(xiàn)在實際收到發(fā)票的單價，涉及到成本差異
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你好，匯算清繳調(diào)增了，賬上還有暫估的分錄是不
2019 12/02 13:32
84785043 
2019 12/02 13:34
是的
84785043
2019 12/02 13:35
暫估的這個數(shù)還在賬上掛著
郭老師 
2019 12/02 13:39
借應(yīng)付賬款-暫估貸庫存商品
借以前年度損益調(diào)整負數(shù)貸庫存商品負數(shù)
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配
上面是紅沖暫估
然后你做一個發(fā)票的借庫存商品貸銀存
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
84785043
2019 12/02 13:51
這樣這個成本就做到當期了？
郭老師
2019 12/02 13:55
是的，做到今年抵扣今年的所得稅
84785043
2019 12/02 13:58
是因為匯算清繳時調(diào)出了才做到今年抵扣今年的所得稅是嗎？如果今年匯算清繳時沒有調(diào)增呢？
郭老師
2019 12/02 13:59
是的
全部都是以前年度損益調(diào)整科目做
差額計今年的成本
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