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餐飲行業(yè)，小規(guī)模，顧客參加會員充值，贈送的金額部分怎么入賬 下次用賬戶贈送的金額結賬，計入了菜品折扣，怎么入賬
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1、會員卡充值時，
借：銀行存款
銷售費用
貸：預收賬款(充值部分+贈送部分)
2、會員在刷卡銷費時
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
2019 11/19 19:42
84785025 
2019 11/19 19:54
老師，我上個月的做到其他應付款—會員卡去了，這個月怎么調整呢
糖果老師 
2019 11/19 19:59
貸方寫到其他應付款嗎，沒關系啊，更正就行，要么更正之前的賬，要么寫多一筆，借其他應付款，貸預收賬款，進行調整
84785025
2019 11/19 20:11
我這個月單獨做個科目調整憑證就可以了吧
糖果老師
2019 11/19 20:12
嗯嗯是的是的，對的
84785025
2019 11/19 20:15
老師，會員贈送的部分是一次性計入到銷售費用里面了，這個金額有些大，但實際上會員是分次用的，核對會員賬戶余額是是有出入的，這個沒問題嗎
84785025
2019 11/19 20:16
我們會員的賬戶分為充值賬戶和贈送賬戶
糖果老師
2019 11/19 20:17
金額很大的嗎，那計到待攤費用吧
84785025
2019 11/19 20:21
有幾萬
是借：長期待攤費用
貸：預收賬款
糖果老師
2019 11/19 20:25
嗯嗯對，按這個分錄寫的
84785025
2019 11/19 20:28
二級科目是寫折扣？
攤銷的時候是按實際用的金額做相反分錄嗎？
糖果老師
2019 11/19 20:30
對，寫折扣或寫促銷都可以。
攤銷的時候，借銷售費用，貸長期待攤費用
84785025
2019 11/19 20:43
好的謝謝老師
糖果老師
2019 11/19 20:45
不客氣。
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