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你好，我是小規(guī)模納稅人，九月份開票超過三十萬了，十月份交了增值稅和地方教育費附加等附加稅，分錄應(yīng)該怎么寫？
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先計提后繳納，你之前做收入的時候做應(yīng)交增值稅銷項了嗎
2019 11/11 17:27
84785031 
2019 11/12 09:04
老師你好！上個月開票時寫了分錄是借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
附加稅寫了分錄是借 稅金及附加-教育費附加、地方教育費附加、城市建設(shè)維護(hù)稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加、應(yīng)交地方教育費附加、應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅
樸老師 
2019 11/12 09:12
那你直接做交稅的分錄就可以了
84785031
2019 11/12 09:16
但是計提是附加稅多，交稅時，附加稅減免了一半，這個怎么寫分錄，例如教育費附加應(yīng)該是200元，減免以后只交了100元，這個應(yīng)該怎么寫分錄？
樸老師
2019 11/12 09:22
附加稅減免的是你多計提了還是減免了，減免的計入營業(yè)外收入，多計提的話就紅沖多計提的
84785031
2019 11/12 09:27
我計提時核算的是正常金額，申報時，里面減免的。這樣算是多計提還是？
樸老師
2019 11/12 09:33
是減免的，計入營業(yè)外收入
84785031
2019 11/12 09:35
謝謝老師！！
樸老師
2019 11/12 09:41
不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝
84785031
2019 11/12 09:42
你好，分錄就是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加、應(yīng)交地方教育費附加、應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅，貸 營業(yè)外收入 ，這樣寫對吧。借方金額就是減免的稅費
樸老師
2019 11/12 09:45
嗯，是的哦，分錄就是這樣的
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