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老師您好，建筑企業(yè)，合同簽訂收取工程款時(shí)間,企業(yè)并未收到工程款,需要確實(shí)收入,交企業(yè)所得稅和增值稅嗎？
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你好同學(xué)，即便你們沒有收到合同款，但是仍然需要根據(jù)合同的完工進(jìn)度，確認(rèn)收入。但是增值稅發(fā)票可以稍后拖一下再開
2019 11/02 07:25
84785045 
2019 11/02 07:30
要確認(rèn)收入，要交企業(yè)所得稅。增值稅發(fā)票暫不開，不用交增值稅。是這樣的嗎？
王超老師 
2019 11/02 07:33
因?yàn)槟汩_了增值稅，稅務(wù)局就認(rèn)定你是收入了，企業(yè)所得稅當(dāng)然要開始計(jì)算了。但是你們可以想辦法往后面拖一下，比如現(xiàn)在是11月份了，等到明年1月開發(fā)票，匯算清繳就算2021年的事情了
84785045
2019 11/02 07:40
按合同確認(rèn)了收入，但因?yàn)槲撮_票未交增值稅，財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入會(huì)和增值稅申報(bào)主表上的收入不一致，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
王超老師
2019 11/02 07:58
你申報(bào)的時(shí)候就按照發(fā)票來做，然后收入就先往后面再確認(rèn)，這樣兩邊的數(shù)字就一致了
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