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問(wèn)題已解決
老師一般納稅人印花稅購(gòu)銷合同計(jì)稅依據(jù)是什么，購(gòu)進(jìn)和銷售合計(jì)的金額嗎
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你好，有合同的，按購(gòu)進(jìn)合同+銷售 合同含稅金額計(jì)算
沒(méi)有合同的，按實(shí)際購(gòu)進(jìn)和銷售合計(jì)的金額作為印花稅計(jì)稅依據(jù)
2019 10/25 10:22
84785031 
2019 10/25 10:35
沒(méi)有合同的含稅呀不含稅
鄒老師 
2019 10/25 10:35
你好，不管有沒(méi)有合同，都是按含稅金額計(jì)算繳納印花稅的
84785031
2019 10/25 10:40
小規(guī)模的也是嗎
鄒老師
2019 10/25 10:43
你好，小規(guī)模印花稅可以減半征收
但是計(jì)稅依據(jù)是一樣計(jì)算的
84785031
2019 10/25 13:13
可是老師我看我們會(huì)計(jì)印花稅申報(bào)，銷售收入是108928.36，銷項(xiàng)稅是14160.64，進(jìn)項(xiàng)本期沒(méi)有，他申報(bào)印花稅的時(shí)候是計(jì)稅依據(jù)是54464.18呀，好像是按照不含稅銷售收入的一半交的印花稅？
鄒老師
2019 10/25 13:21
你好，計(jì)稅依據(jù)=108928.36+14160.64
小規(guī)模印花稅=計(jì)稅依據(jù)*萬(wàn)分之3*50%
根據(jù)你提供的收入，銷項(xiàng)稅額，說(shuō)明是一般納稅人，而不是小規(guī)模納稅人啊
84785031
2019 10/25 13:22
嗯這個(gè)就是一般納稅人的
鄒老師
2019 10/25 13:28
你好，一般納稅人印花稅是沒(méi)有減半征收的
計(jì)稅依據(jù)=108928.36+14160.64
印花稅=計(jì)稅依據(jù)*萬(wàn)分之3
84785031
2019 10/25 13:31
那說(shuō)明他申報(bào)錯(cuò)了吧可是我看她大部分申報(bào)出來(lái)的金額跟你這么說(shuō)的不一樣，還有小規(guī)模我看她是按照不含稅申報(bào)的
鄒老師
2019 10/25 13:34
你好，如果不是按合同含稅金額申報(bào)，那說(shuō)明申報(bào)有錯(cuò)誤
按不含稅申報(bào)是對(duì)印花稅計(jì)稅依據(jù)理解有錯(cuò)誤
84785031
2019 10/25 13:37
那老師你說(shuō)申報(bào)有誤這個(gè)不會(huì)有什么影響嗎
鄒老師
2019 10/25 13:37
你好，去做更正申報(bào)，把錯(cuò)誤的更正到正確的就是了
84785031
2019 10/25 14:08
老師那代開(kāi)專票的附加稅申報(bào)時(shí)申報(bào)表里還要填寫(xiě)附加稅的增值稅為計(jì)稅依據(jù)嗎？還是不填了？
鄒老師
2019 10/25 14:11
你好，代開(kāi)專用發(fā)票的時(shí)候，附加稅稅局有全部代扣嗎？
84785031
2019 10/25 14:12
不知道呀會(huì)計(jì)說(shuō)是沒(méi)有，只扣了增值稅
鄒老師
2019 10/25 14:14
你好，那就需要根據(jù)繳納的增值稅作為附加稅計(jì)稅依據(jù)申報(bào)的
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