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本月發(fā)上個月的工資 代扣的社保也是上個月的 而社保每月當(dāng)月交 計提工資和社保以及發(fā)放工資會計分錄怎么記

84785008| 提问时间:2019 10/22 10:20
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師
一、上月的賬務(wù)處理 1、計提工資 借:管理費用——工資 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——工資 借:銷售費用——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保費用,按公司承擔(dān)的社保費用計提 借:管理費用——社保費 借:銷售費用——社保費 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——社保費 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費 3、繳社保費 借:應(yīng)付職工薪酬——社保費 借:其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸:銀行存款 二、本月發(fā)放上月的工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸:銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
2019 10/22 10:23
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      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~