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實(shí)務(wù)
问题已解决
我們公司是分公司,從總公司那里五年來打入了100萬左右,掛賬一直掛的是其他應(yīng)付款,現(xiàn)在要注銷,公司已經(jīng)沒有任何資產(chǎn)可以支付其他應(yīng)付款了,賬上有100多萬,怎么處理?需要繳稅嗎?
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你好,1、核銷“其他應(yīng)付款”只能作為“債務(wù)重組”處理,全部作為單位的利得。
借:其他應(yīng)付款
貸:營業(yè)外收入
2、稅務(wù)和工商注銷時(shí),按理說應(yīng)出具“清算報(bào)告”(清算日的資產(chǎn)負(fù)債表),如果你們那里沒要求而用企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表,報(bào)表上如果有債權(quán)、債務(wù)項(xiàng),也不會(huì)同意你們注銷的,要求先清算債務(wù),然后再注銷。
公司有利潤需要交企業(yè)所得稅
2019 10/16 20:57
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