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比方說預(yù)交了10萬，月底只有5萬，怎么處理？

您預(yù)繳的時候怎么寫的分錄

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款

繳納了過后確認了銷項 是吧

是的

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，銷項稅額在借方是表示什么？

表示結(jié)轉(zhuǎn)把銷項稅額科目金額結(jié)平

還有進項稅額在借方表示什么？

進項稅額沒有在借方啊

哦，在貸方是什么意思？也是要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

對的 這是把增值稅下三級科目結(jié)平

多交的增值稅怎么體現(xiàn)？

多交的增值稅在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方體現(xiàn)

我?guī)煾蹈嬖V我借方應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）貸方：應(yīng)交稅費-未交增值稅

那已交稅金怎么結(jié)平？

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 那您這樣寫分錄吧 多交的在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅科目體現(xiàn)

不知道啊

那您可以按我上面這筆分錄寫