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建筑安裝小規(guī)模異地經(jīng)營，季度未超30萬，需要異地預繳企業(yè)所得稅嗎？
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需要
根據(jù)國稅函[2010]156號《關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件第三條規(guī)定：建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。
2019 09/29 05:51
84784987 
2019 09/29 05:53
那沒預繳企業(yè)所得稅，在注冊地直接申報納稅的，會有什么處罰？
王超老師 
2019 09/29 05:56
目前沒有處罰，但是你在異地的稅務局，仍然會要求你預繳企業(yè)所得稅。相當于你要多繳納很多企業(yè)所得稅
84784987
2019 09/29 05:57
那外管證還沒報驗能撤銷嗎
王超老師
2019 09/29 05:59
可以的，只要在有效期內，沒有拿到外地使用，還是可以撤銷的
84784987
2019 09/29 06:01
網(wǎng)上報稅平臺可以直接撤銷嗎？另外，有個異地代開了140萬專票，稅局沒有代收企業(yè)所得稅。我直接回注冊地申報繳納可以嗎
王超老師
2019 09/29 06:03
你好，外管證是在機構所在地稅局核銷或網(wǎng)上核銷的
不可以在項目所在地 核銷的
是需要去項目所在地辦理報驗登記，預交稅款，然后回機構所在地做核銷的
84784987
2019 09/29 06:06
那代開的140萬的企業(yè)所得稅，工程師工地未代收，如何處理。
王超老師
2019 09/29 06:06
你好同學，請問工地未代收是什么意思？
84784987
2019 09/29 06:08
我們異地施工，開了外管證，在施工地稅局代開了140萬專票，增值稅。附加稅，印花稅，都繳納了，但是施工地稅局，沒有收企業(yè)所得稅，我應該如何處理
王超老師
2019 09/29 06:24
你好同學，異地的地稅局應該預征的，你可以先查詢一下你的外管證有沒有報到過。如果一切都正常，你可以要求異地的稅務局開完稅證明（網(wǎng)上稅務局就能開），你拿著這個證明回到本地做匯算清繳就可以了
84784987
2019 09/29 06:26
外經(jīng)證已經(jīng)報驗，完稅證明也已經(jīng)開了，就是沒有預收我們的企業(yè)所得稅。我還得再去一趟，預繳？
王超老師
2019 09/29 06:28
不用啊
你的完稅證明上已經(jīng)顯示你繳納了稅，只不過異地稅務局沒有收企業(yè)所得稅，就是0
你拿著這個完稅證明會去，就可以了
84784987
2019 09/29 06:30
那您的意思是，是稅局工作失誤，跟我們沒關系是吧。這樣我會注冊地，再申報這140萬的企業(yè)所得稅就可以了是嗎
王超老師
2019 09/29 06:32
不是說稅務局工作失誤，是他們不收，而且你有完稅證明了，回去做匯算清繳就不怕了。你只要在注冊地申報140萬就可以了
84784987
2019 09/29 06:33
好的，謝謝老師
王超老師
2019 09/29 06:37
不客氣
親，滿意請給五星好評哦 b（￣▽￣）d
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