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問(wèn)題已解決
白酒收取包裝物押金時(shí)記入銷售額征增值稅，若對(duì)方退了白酒包裝物，那么該怎么處理呢？
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你好，把這塊從銷售額扣除如果退了
2019 09/23 16:54
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白酒生產(chǎn)企業(yè)銷售白酒時(shí)，收取白酒包裝物押金，當(dāng)時(shí)押金繳納了增值稅和消費(fèi)稅，期滿收回包裝物押金，已交的稅金如何處理?
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老師，白酒包裝物押金，按規(guī)定退回時(shí)，增值稅和消費(fèi)稅記入了銷售費(fèi)用，那收取包裝物押金時(shí)，計(jì)提的增值稅和消費(fèi)稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)掉
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白酒收取的包裝物押金在計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)要計(jì)算進(jìn)去嗎
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白酒包裝物押金收取時(shí)候賬務(wù)處理做收入還是其他應(yīng)付款？
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某酒廠為增值稅一般納稅人，2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬(wàn)元，另收取期限為3個(gè)月的包裝物押金10.6萬(wàn)元；銷售白酒取得不含稅銷售額300萬(wàn)元，另收取期限為6個(gè)月的包裝物押金22.3萬(wàn)元；2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購(gòu)買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬(wàn)元。2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。
【解析】銷售啤酒發(fā)生的包裝物押金，收取時(shí)不計(jì)征增值稅，逾期時(shí)或者收取超過(guò)1年以上的計(jì)征增值稅；銷售白酒發(fā)生的包裝物押金，收取時(shí)計(jì)征增值稅，逾期時(shí)不再計(jì)征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額＝（220＋300）×13%＋（22.3＋12.5）÷（1＋13%）×13%＝71.6（萬(wàn)元）。
2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購(gòu)買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬(wàn)元。------沒弄懂這個(gè)，不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎，而且啤酒押金不是要逾期一年嗎，還沒有逾期一年
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