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實(shí)務(wù)
問題已解決
?老師，請問下，用庫存商品和現(xiàn)金的形式給股東分紅，但同時(shí)還要用分紅現(xiàn)金抵減股東對店里的欠款，同時(shí)，店里還要付房租給其中的某個(gè)股東，分錄怎么做，謝謝
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你好！1、向股東分配紅利 （按照股東會(huì)決定的比例計(jì)算） 借：利潤分配—應(yīng)付股利 貸：應(yīng)付股利 同時(shí) 借：利潤分配一未分配利潤 貸：利潤分配一應(yīng)付股利2、支付分紅款時(shí)，可以編制“股東分紅表”做帳，單位要代扣個(gè)人所得稅，按照紅利所得的20%計(jì)算借：應(yīng)付股利貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅貸：現(xiàn)金等###股東年終未分紅不用做會(huì)計(jì)分錄。###根據(jù)公司法的規(guī)定，公司年終不可能給股東分紅。第二年，根據(jù)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的決議，公司才能給股東分配上年現(xiàn)金股利，借：利潤分配－－應(yīng)付現(xiàn)金股利，貸：應(yīng)付股利。發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付股利，貸：現(xiàn)金 貨物分紅是自產(chǎn)的還是外購的？
2019 09/10 10:43
84784950 
2019 09/10 10:47
我們是煙酒零售店，貨物就是店里外購進(jìn)來的存貨
耿老師 
2019 09/10 11:03
你好！那要視同銷售結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
84784950
2019 09/10 11:05
可以直接借利潤分配，貸庫存商品嘛？
耿老師
2019 09/10 11:07
你好！可以的但是要確認(rèn)銷項(xiàng)稅
84784950
2019 09/10 11:39
老師，那我們給股東付房租，也可以借經(jīng)營費(fèi)用-房租，貸應(yīng)收賬款嘛？
耿老師
2019 09/10 11:41
你好！應(yīng)該是應(yīng)付賬款把，要有房租發(fā)票
84784950
2019 09/10 11:45
付房租的時(shí)候不應(yīng)該是借，應(yīng)付賬款，貸銀行存款，嘛？我上面那步是想體現(xiàn)用我們該付的房租，抵股東對店里的欠款
耿老師
2019 09/10 11:59
你好！一般是計(jì)入其他應(yīng)收款
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