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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年的賬，計(jì)提工資和付工資都錯(cuò)了，已經(jīng)結(jié)賬了，怎么改？
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您好，具體是怎么錯(cuò)的
2019 09/05 22:02
84784987 
2019 09/05 22:08
本來(lái)是只計(jì)提和付一個(gè)人的工資， 后來(lái)更正了，更正成三個(gè)人的計(jì)提工資和付工資
結(jié)果今年發(fā)現(xiàn)那個(gè)月是只付一個(gè)人工資的，不用更正
文老師 
2019 09/05 22:16
您好，您說(shuō)的更正是怎么更正的
84784987
2019 09/05 22:17
8月份時(shí)
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用——工資 1
貸：應(yīng)付職工薪酬 1
9月份時(shí)
付工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 1
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1
10月份時(shí)
紅沖8月份計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資－1
貸：應(yīng)付職工薪酬－1
更正8月計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用——工資 3
貸：應(yīng)付職工薪酬 3
紅沖9月付工資
借：應(yīng)付職工薪酬－1
貸：庫(kù)存現(xiàn)金－1
更正9月付工資
借：應(yīng)付職工薪酬 3
貸：庫(kù)存現(xiàn)金 3
84784987
2019 09/05 22:17
大概分錄是這樣子
文老師
2019 09/05 22:20
那現(xiàn)在綜合下來(lái)，就是您多計(jì)提了2個(gè)人的工資是吧
84784987
2019 09/05 22:21
是的 多計(jì)提了2個(gè)人的工資 也多付了2個(gè)月的工資
文老師
2019 09/06 12:04
那您實(shí)際沒(méi)有付的是吧，就通過(guò)以前年度調(diào)整把去年多計(jì)提的沖了
84784987
2019 09/06 13:07
是的 實(shí)際沒(méi)有付的，但是賬上做了付 多付的不用沖嗎？ 只沖多計(jì)提的？
文老師
2019 09/06 13:17
是的，多付的也需要沖的
84784987
2019 09/06 13:54
具體的怎么沖 您能寫一下分錄嗎
文老師
2019 09/06 16:45
借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬——工資負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付職工薪酬——工資，借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
文老師
2019 09/06 16:45
借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬——工資負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付職工薪酬——工資，借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
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