問(wèn)題已解決

我公司承接了甲公司一個(gè)工程80萬(wàn)，開(kāi)具9%的專(zhuān)票，把工程五十萬(wàn)轉(zhuǎn)包給了乙公司，收到3%的普票，稅務(wù)說(shuō)是差額征稅，這個(gè)賬務(wù)怎么處理

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/05 20:14
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凡凡老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，你這邊是按一般計(jì)稅開(kāi)具的發(fā)票是不能差額征稅的啊。如果你是開(kāi)具3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅的話是可以差額計(jì)稅的，專(zhuān)票只能抵扣進(jìn)項(xiàng)。 試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷(xiāo)售額; 試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用于一般計(jì)稅方式的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額。
2019 09/05 20:33
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