問(wèn)題已解決

老師，如果我這樣寫(xiě)分錄的話，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅就是負(fù)的了，這要怎么處理？ 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資 借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 借:各種費(fèi)用一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資 貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 貸: 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公負(fù)擔(dān)) 支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金 (公負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)收款一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 老師，個(gè)稅是公司 承擔(dān)的

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/12 16:26
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅借貸方相抵了 怎么會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢？
2019 08/12 16:36
84785025
2019 08/12 16:52
個(gè)稅是公司承擔(dān)呢
答疑蘇老師
2019 08/12 16:57
你好 公司負(fù)擔(dān)的話 個(gè)人不用計(jì)提
84785025
2019 08/12 16:57
那分錄怎么寫(xiě)
答疑蘇老師
2019 08/12 17:01
你好 把 貸方的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅都去掉 直接 借營(yíng)業(yè)外支出 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785025
2019 08/12 17:01
好的
答疑蘇老師
2019 08/12 17:03
祝同學(xué)工作順利哦
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