00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你有代扣社保和繳納社保這二個(gè)的分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借 生產(chǎn)成本
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
2.繳交社保
借 管理費(fèi)用(公司負(fù)擔(dān)部分)
借 其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸 銀行存款
3.發(fā)放公司并扣社保、代扣個(gè)稅
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款 (社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅
貸 庫存現(xiàn)金(或銀行存款)
2019 07/29 10:47
84784997 
2019 07/29 10:59
老師，我這里的情況是，1-3月的都提前就扣款，這種情況，我在發(fā)工資時(shí)，記得是貸：其他應(yīng)付款，這樣處理對(duì)嗎，到4月社保局開始繳了以后，才月變回應(yīng)收
紫藤老師 
2019 07/29 10:59
對(duì)的，你的理解是正確的
閱讀 591
描述你的問題，直接向老師提問
515
意見反饋
