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以前月份多記成本與應(yīng)付,怎么調(diào)整

84785021| 提问时间:2019 07/20 15:37
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,做之前多記的相反分錄 借;應(yīng)付賬款,貸;庫(kù)存商品等科目 借;庫(kù)存商品,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目
2019 07/20 15:37
84785021
2019 07/20 15:40
你好,老師。是以前月份多計(jì)的成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款,但是現(xiàn)在在本月做相反分錄的話,就是沖減了本月的成本啊,不是會(huì)影響當(dāng)期損益嗎
鄒老師
2019 07/20 15:42
你好,之前多記,現(xiàn)在沖銷,當(dāng)然會(huì)影響沖銷月份的成本的,分錄是 借;應(yīng)付賬款,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785021
2019 07/20 15:43
不通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎?
鄒老師
2019 07/20 15:44
你好,這個(gè)有跨年嗎?
84785021
2019 07/20 15:46
是的,不過(guò)為什么跨月的就可以直接沖銷呢
鄒老師
2019 07/20 15:47
你好,跨年這樣做調(diào)整 借;應(yīng)付賬款,貸;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 我看你之前說(shuō)的是之前月份,并沒有提到跨年,所以我就用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本直接調(diào)整了
84785021
2019 07/20 15:51
好的,謝謝老師。那跨月的可以直接沖銷沒關(guān)系的嗎?
鄒老師
2019 07/20 15:53
你好,如果是當(dāng)年的,是可以直接沖銷的
84785021
2019 07/20 15:54
好的,多謝
鄒老師
2019 07/20 15:54
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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