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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月采購(gòu)的原材料已入庫(kù)并已做原材料入賬已攤到庫(kù)存商品成本中，本月發(fā)票又來(lái)了怎么賬務(wù)處理呢？
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你好，之前做原材料入庫(kù)是沒(méi)有發(fā)票的？
2019 07/11 20:33
84785027 
2019 07/11 20:33
是的，之前以為沒(méi)有發(fā)票
鄒老師 
2019 07/11 20:34
你好，把之前做的無(wú)票購(gòu)機(jī)材料分錄沖銷(xiāo)，然后根據(jù)發(fā)票做材料購(gòu)進(jìn)分錄就是了
84785027
2019 07/11 20:41
之前如圖所示，以已攤?cè)霂?kù)存商品中
鄒老師
2019 07/11 20:42
你好，之前材料入庫(kù)，領(lǐng)用，完工入庫(kù)的金額有錯(cuò)誤嗎？
84785027
2019 07/11 20:44
沒(méi)有，總金額與發(fā)票總金額一致，因?yàn)槭沁M(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以抵扣的，所以現(xiàn)在不知怎么處理了
鄒老師
2019 07/11 20:45
你好，那之前的分錄不需要做數(shù)字調(diào)整
只需要把之前的購(gòu)進(jìn)材料分錄沖銷(xiāo)，然后再根據(jù)發(fā)票做材料購(gòu)進(jìn)分錄就是了 ，其他的不需要做調(diào)整
84785027
2019 07/11 20:48
只需要購(gòu)入時(shí)做的分錄需調(diào)整，領(lǐng)用、完工無(wú)需調(diào)整？
鄒老師
2019 07/11 20:59
你好，是的，是這個(gè)意思
84785027
2019 07/11 21:01
那完工產(chǎn)品成本實(shí)際上沒(méi)有這么多呀？！
鄒老師
2019 07/11 21:04
你好，之前材料入庫(kù)，領(lǐng)用，完工入庫(kù)的金額有錯(cuò)誤嗎？（沒(méi)有，總金額與發(fā)票總金額一致）
這個(gè)是你之前的回復(fù)
到底入庫(kù)金額有沒(méi)有錯(cuò)誤
84785027
2019 07/11 21:07
沒(méi)有，之前是1000元完工時(shí)計(jì)入庫(kù)存商品成本中，如果現(xiàn)在按發(fā)票做賬就只有1000/1.03計(jì)入庫(kù)存商品成本中
鄒老師
2019 07/11 21:08
你好，那說(shuō)明之前入庫(kù)還是有錯(cuò)誤，而不是沒(méi)有錯(cuò)誤
那就需要把生產(chǎn)領(lǐng)用，完工入庫(kù)按發(fā)票金額做相應(yīng)調(diào)整才是的
84785027
2019 07/11 21:12
每個(gè)月都有這種情況，有沒(méi)有比較有效預(yù)防性做法呢？
鄒老師
2019 07/11 21:13
你好，做到發(fā)票與材料一起取得就可以避免這樣調(diào)整了
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