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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月如果只有進(jìn)項(xiàng)票入賬，沒(méi)有銷項(xiàng)票開(kāi)出。需要做成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
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這個(gè)沒(méi)有收入就沒(méi)有成本結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有銷項(xiàng)稅票開(kāi)出，可能產(chǎn)生無(wú)票的收入，也是可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
2019 07/11 15:43
84785030 
2019 07/11 16:29
銀行流水里沒(méi)有收入。只有收到的承兌匯票，付給客戶的貨款都是用承兌付過(guò)去的。這個(gè)可以作為無(wú)票收入嗎？
江老師 
2019 07/11 16:31
這個(gè)可以作為無(wú)票的收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)收到承兌匯票
借：應(yīng)收票據(jù)
貸：應(yīng)收賬款
付款出去
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收票據(jù)
84785030
2019 07/11 16:36
只收到承兌，未有開(kāi)過(guò)票出去。也要做第一個(gè)分錄？
江老師
2019 07/11 16:37
也是需要做第一個(gè)分錄的
84785030
2019 07/11 16:39
但是后期開(kāi)進(jìn)來(lái)的票面金額，不一定是收到的承兌的票面金額的。有可能開(kāi)進(jìn)來(lái)1000，實(shí)際進(jìn)來(lái)10000這樣
江老師
2019 07/11 16:46
這個(gè)不管，根據(jù)實(shí)際的銷售做收入，除非是在做虛假的票據(jù)流轉(zhuǎn)
84785030
2019 07/11 17:38
虛假的票據(jù)流轉(zhuǎn)什么意思？
收到的承兌都是老板的另一個(gè)公司A轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，但實(shí)際也有開(kāi)發(fā)票給A，只是目前為止開(kāi)的不多。未開(kāi)的發(fā)票就做未開(kāi)票收入繳稅？那我下次再開(kāi)發(fā)票出去了，會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？
江老師
2019 07/11 17:54
就是沒(méi)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的票據(jù)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。
84785030
2019 07/11 22:01
那 收到的承兌都是老板的另一個(gè)公司A轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，但實(shí)際也有開(kāi)發(fā)票給A，只是目前為止開(kāi)的不多。未開(kāi)的發(fā)票就做未開(kāi)票收入繳稅？那我下次再開(kāi)發(fā)票出去了，會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？
江老師
2019 07/11 22:35
未開(kāi)的發(fā)票需要做收入繳稅，下次開(kāi)票時(shí)，沖銷確認(rèn)的開(kāi)票的收入，再按發(fā)票做收入。如確認(rèn)無(wú)票的收入10000元，下次開(kāi)票時(shí)，先沖銷10000元，再開(kāi)具發(fā)票10000元，就是確認(rèn)的收入金額是：10000+（-10000）+10000=10000，只確認(rèn)了10000元的收入
84785030
2019 07/12 09:17
未開(kāi)票收入申報(bào)上去，不是就在本期就會(huì)根據(jù)申報(bào)的繳稅了嗎？沖銷后重開(kāi)并做分錄，那申報(bào)上去了的怎么沖銷？
江老師
2019 07/12 09:33
在增值稅隊(duì)表一中第5、6列填寫(xiě)負(fù)數(shù)，沖銷無(wú)票的收入
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