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問(wèn)題已解決
老師您好，進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)賬會(huì)一直有余額對(duì)嗎？這兩個(gè)科目月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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您好
如果有進(jìn)項(xiàng)跟銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)生 年度內(nèi)是一直有余額
可以年末的時(shí)候一次性結(jié)平
2019 07/10 15:20
84784972 
2019 07/10 15:28
年末都結(jié)成0，余額計(jì)入未交增值稅，如果進(jìn)項(xiàng)＞銷(xiāo)項(xiàng)稅就是下一年1月留抵，銷(xiāo)＞進(jìn)就是年末應(yīng)該繳稅，老師我的理解正確嗎？謝謝
bamboo老師 
2019 07/10 15:29
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
你理解正確 的
84784972
2019 07/10 15:33
老師如果沒(méi)有特殊情況，年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)分錄就不用寫(xiě)是嗎
bamboo老師
2019 07/10 15:34
沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生 是不需要寫(xiě) 根據(jù)您賬上有余額的科目寫(xiě)就好了
84784972
2019 07/10 15:39
老師，那接著你的分錄然后就是，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，正確嗎？
bamboo老師
2019 07/10 15:41
這個(gè)月末銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候就寫(xiě)了 不用等到年末
84784972
2019 07/10 15:49
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個(gè)相反分錄是嗎，老師這個(gè)科目月末沒(méi)有余額對(duì)嗎？不好意思一直在麻煩老師。
bamboo老師
2019 07/10 15:51
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅如果借方有余額也得做上面那個(gè)相反分錄對(duì)的
這個(gè)科目如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 一般月末有余額
84784972
2019 07/10 15:55
老師這個(gè)科目月末不是應(yīng)該再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎？這樣就沒(méi)有余額，我的理解對(duì)嗎
bamboo老師
2019 07/10 15:57
月末銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
這樣的話(huà) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額一直在 年末的時(shí)候再寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84784972
2019 07/10 16:03
奧年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額正好和進(jìn)項(xiàng)稅與銷(xiāo)項(xiàng)稅差額相等，這樣這三個(gè)科目年末就都結(jié)轉(zhuǎn)成0，老師對(duì)嗎？如果月末進(jìn)＞銷(xiāo)就不用做結(jié)賬分錄對(duì)嗎？謝謝老師
bamboo老師
2019 07/10 16:05
是的 這樣理解正確的
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