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公司資產(chǎn)負(fù)債表有個遞延所得稅資產(chǎn)科目有余額，不知道怎么樣處理這個科目余額啊,比如下次繳納所得稅的時候是否可以抵消應(yīng)付所得稅款，能抵扣多少，怎么定？謝謝
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這是資產(chǎn)類科目，你可以過度到所得稅費(fèi)用
2019 06/28 21:37
84785039 
2019 06/28 21:41
我是說這個科目余額怎么清理變動，比如6月遞延所得稅余額為30000元，后續(xù)也不再新產(chǎn)生任何遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？這個30000元一只不變嗎？
武老師 
2019 06/28 21:51
對啊，你這個會一直存在的，同學(xué)
84785039
2019 06/28 21:53
遞延所得稅資產(chǎn)既然是資產(chǎn)就有價(jià)值啊, 代表以前多交的稅款，那么下次繳納所得稅稅款的時候難道不可以用這個科目抵減所得稅稅款嗎？
武老師
2019 06/28 21:58
你只有在所得稅費(fèi)用這個科目上才能夠遞減的
84785039
2019 06/28 22:08
我腦袋有點(diǎn)糊涂，可不可以做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 這個科目也代表用資產(chǎn)償還一部分稅款負(fù)債啊
武老師
2019 06/28 22:20
可以的，這個沒問題的，你這樣
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