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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我想請(qǐng)問建筑業(yè)老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅收到的分包款可以扣除增值稅，要求收到的一定是專票嗎？會(huì)計(jì)分錄是怎么做呢？
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你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅收到的分包款是收普票的。
2019 06/21 16:28
84784992 
2019 06/21 16:31
那差額納稅會(huì)計(jì)分錄和納稅申報(bào)時(shí)是怎么處理呢？
凡凡老師 
2019 06/21 16:43
你好，收到簡(jiǎn)易計(jì)稅收到的分包款發(fā)票時(shí)，做應(yīng)交稅金——簡(jiǎn)易增值稅借方科目，開具發(fā)票時(shí)做應(yīng)交稅金——簡(jiǎn)易增值稅貸方科目。
納稅申報(bào)時(shí)在附表一，3%征收率上填寫開票的銷售額和銷項(xiàng)稅，在同一行的不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目填寫收到的分包款含稅價(jià)。
84784992
2019 06/21 16:57
好的，謝謝老師
凡凡老師
2019 06/21 17:11
不用客氣！如果對(duì)我的回答滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)喲！
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