問(wèn)題已解決

關(guān)于租金收入的會(huì)計(jì)分錄與確認(rèn)的問(wèn)題。 2019年4月我們和b公司簽訂了租房協(xié)議，從2019年7月開(kāi)始出租，一年租金600萬(wàn)，免租期3個(gè)月，5月份的時(shí)候，一年的租金都到賬了。6月份的，我們開(kāi)了60萬(wàn)的租金發(fā)票給對(duì)方。各位老師我有2個(gè)問(wèn)題： 1、4月份收到租金時(shí)，我做了借銀行存款，貸預(yù)收賬款。那么6月份開(kāi)票80萬(wàn)，我怎么做？至7月份開(kāi)始分?jǐn)傔M(jìn)其他業(yè)務(wù)收入時(shí)又怎么做捏？ 2、現(xiàn)在6月份我們開(kāi)票是不是當(dāng)月就要完稅，對(duì)方后期的發(fā)票還不需要，那么第三個(gè)月，我是不是要開(kāi)始申報(bào)沒(méi)開(kāi)票的收入？

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/11 14:29
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
1.借：預(yù)收 賬款 應(yīng)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 2.開(kāi)票當(dāng)月要完稅的。
2019 06/11 14:37
84784972
2019 06/11 14:52
老師，你好，就第一個(gè)問(wèn)題。 我們租約是從7月份開(kāi)始生效，我六月份開(kāi)票做賬就需要確認(rèn)進(jìn)收入了嗎？加上免租期，我是不是應(yīng)該再7月份每個(gè)月其他業(yè)務(wù)收入里進(jìn)40萬(wàn)？
陳詩(shī)晗老師
2019 06/11 14:57
是的。從租約生效時(shí)分?jǐn)傔M(jìn)你當(dāng)期的收入
84784972
2019 06/12 10:34
老師，不好意思，昨天你說(shuō)的那個(gè)分錄，我不是很明白。我6月份票的時(shí)候，租約還沒(méi)生效，那能進(jìn)營(yíng)業(yè)收入嗎？還有我如果不進(jìn)收入，申報(bào)又要做，那么申報(bào)表的收入和實(shí)際是不是就不一樣了？
陳詩(shī)晗老師
2019 06/12 10:36
會(huì)計(jì)上的處理是租約開(kāi)始時(shí)計(jì)入相關(guān)的收入。 但是在稅法上是實(shí)際收到款時(shí)就要申報(bào)收入。 所以存在 會(huì)計(jì)和稅法上有差異是正常的。
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