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老師您還可以說的在具體點嗎？

你好，1 做19年的費用里，但是不能在19年所得稅里扣除，或者做借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款等。2，要么修改18年的匯算清繳年報，計入18年的支出，做納稅調減

那如果18年的分錄有誤呢，怎么修改呢

你好，也能說具體點嗎？

老師，你是不是看錯我的問題了，我的意思是說一八年的。有一張發(fā)票，沒有做賬，可以放到一九年進行調整嗎，不是費用票是我們開出去的那種專票。

就是18年有一張發(fā)票沒有做，該怎么做調整

還有就是有一筆記賬憑證的金額算錯了，咋整，分期收利息嗎

你好，我沒有看錯啊，1，現(xiàn)在收到18年的發(fā)票，可以放在19年做賬，但是你已經做了18年的匯算清繳年報，要么修改18年的匯算清繳，調整18年的費用支出額，（這話理解嗎？） 2，要么不調整18年的，但是做賬可以做在做借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款等，這樣可以不涉及19年的納稅調整（這個能理解嗎？）

不涉及到以前年度調整？

你好，可以涉及以前年度損益調整的。但是現(xiàn)在小企業(yè)會計準則沒有這個科目，而且即使用以前年度調整，也要轉到利潤分配-未分配利潤。所以，第二點我直接用利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款等

這個是我們的銷售發(fā)票，怎么能夠理解為。調整一八年的費用基礎，這個是這個不是費用啊，這個是主營業(yè)務成本吶，你這個我不太理解。我剛剛在那會計群里面問的話，他們說要涉及到一個以前年度調整。你這個的話，直接做利潤分配，未分配利潤好像有點奇怪，我感覺。

你好，我是30多年的老財務總監(jiān)，這個事情，我肯定不會亂加，你不要激動，1，你財務軟件如果不是老版本，有以前年度損益調整科目嗎？損益表里有以前年度損益調整科目嗎？倒反過來我怪怪的？2我說費用，是以為你是費用發(fā)票，如果是成本發(fā)票，我想原理也是一樣的，這個你開始也沒有表達是成本發(fā)票還是費用發(fā)放，通常你沒有入賬，我們都理解為是費用發(fā)票，你可以把我說的費用改為主營業(yè)務成本就好

借:利潤分配-未分配利潤 4600 貸:銀行存款 4600 ？？？ 這個發(fā)票可以放在19裝訂嗎還是放在18年 以前年度調整也有的

你好，你有以前年度損益調整這個科目說明是財務軟件是老版本的

你好，如果沒有付款的，那么銀行存款改為應付賬款或其他應付款

利潤表里現(xiàn)在早已經沒有這個科目，以前是有的沒錯

是主營業(yè)務收入老師具體分錄怎么做是我們銷售出去開的發(fā)票

你好，如果是銷售出去的，是借應收賬款 貸利潤分配――未分配利潤（或者你要用的以前年度損益調整）貸 應交稅費――應交增值稅――銷項稅額