問(wèn)題已解決

老師，去年的一筆社保費(fèi)用金額錄錯(cuò)了怎么在今年的賬套修改呢？需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整嗎？ 借，管理費(fèi)用-社保2300 借，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分700 貸，銀行存款3000 正確的分錄為 借，管理費(fèi)用-社保2450 借，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分550 貸，銀行存款3000

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2019 05/22 10:45
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答疑-李老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
按理來(lái)說(shuō)匯算清繳前更改需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目的！ 若是匯算后你直接更改即可
2019 05/22 11:49
答疑-李老師
2019 05/22 11:50
借：以前年度損益調(diào)整150 貸 其他應(yīng)付款
84784955
2019 05/22 12:08
以前年度損益調(diào)整是什么類科目呢，借增貸減嗎，期末無(wú)余額嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 12:18
損益類科目！
答疑-李老師
2019 05/22 12:18
是的哦??！ 需要調(diào)整為0的
84784955
2019 05/22 14:06
記賬軟件里沒(méi)有這個(gè)科目，是自己去添加嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:07
嗯嗯?。? 金額不大，你直接 借管理費(fèi) 貸其他應(yīng)付款
答疑-李老師
2019 05/22 14:08
150塊錢(qián)對(duì)稅費(fèi)影響不大.....
84784955
2019 05/22 14:08
還有老師這個(gè)調(diào)整，為什么分匯算清繳之前和匯算清繳后呢，不是跨年后的調(diào)整都是放到以前年度損益調(diào)整科目嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:16
沒(méi)有的哦！ 匯算前對(duì)以前的錯(cuò)誤是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目， 因?yàn)檎鎸?shí)的業(yè)務(wù)所屬期是去年
84784955
2019 05/22 14:22
那18年的匯算清繳還是按我原來(lái)賬面上的金額去申報(bào)，今年改動(dòng)的部分還是留到2020年匯算清繳的時(shí)候申報(bào)是嗎？
答疑-李老師
2019 05/22 14:29
是的哦?。∽Ｄ钣淇?/div>
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