問題已解決
老師,服務業(yè)進項稅額加計扣除10%,這個要怎么進行賬務處理呢?
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舉個例子
假設:
2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策,4月份銷項稅31萬元,進項稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進項稅額。
分錄:
4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元
應納增值稅=31-10=21萬元
實際繳納增值稅=21-1=20萬元
一、計提增值稅的賬務處理:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬元
貸:應交稅費-未交增值稅 21萬元
二、計提增值稅的賬務處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應交稅費-未交增值稅 21萬元
貸:銀行存款 20萬元
其他收益 1萬元
2019 05/17 10:30
84785042
2019 05/17 15:25
有什么其它的要求才能加計扣除呢?
蔣飛老師
2019 05/17 15:34
沒有其它要求的,服務行業(yè)可以扣除的
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