00:10:00
問題已解決
老師，視同銷售產(chǎn)生的業(yè)務招待費，沒有發(fā)票，能在匯算清繳的時候扣除嗎。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沒有發(fā)票，就不能在稅前扣除，并且業(yè)務招待費也不是全額扣除。
2019 05/09 21:04
84785011 
2019 05/09 21:09
但是是視同銷售呀，比如我是餐飲行業(yè)，我在自己餐廳招待客人，掛公司賬怎么開票？
江老師 
2019 05/09 21:11
視同銷售
借：銷售費用——招待費
貸：其他業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
這個做了收入，交了稅的招待費，可以在匯算清繳時扣除
按招待費的標準在稅前扣除。
84785011
2019 05/09 21:17
對，就是這么做的，但是這個發(fā)生了費用，我們沒有票。也可以扣除嗎
江老師
2019 05/09 21:18
這個是可以扣除的，由于是招待費，扣除標準是：
按發(fā)生額的60%、與收入的千分之五，比大小，取最小值，在企業(yè)所得稅稅前列支，至于發(fā)生額減最小值之間的差額，是企業(yè)所得稅匯算清繳的調增所得稅額。
閱讀 1171
描述你的問題，直接向老師提問
2617
意見反饋
