問題已解決
2019年4.1開始實(shí)行的進(jìn)項(xiàng)稅額10%加計(jì)扣除,那如果進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)月轉(zhuǎn)出的話需要(進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額*10%)轉(zhuǎn)出嗎?
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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話,就是需要按(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)的數(shù)據(jù)計(jì)算10%的加計(jì)抵減的數(shù)據(jù)
2019 05/08 11:33
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2019 05/08 11:39
比如:當(dāng)月有一筆進(jìn)項(xiàng)稅額50元,我們做進(jìn)行抵扣(50+50*10%),同時(shí)當(dāng)月這筆需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,那么轉(zhuǎn)出的金額也是(50+50*10%)?
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2019 05/08 11:40
還有企業(yè)入賬的管理費(fèi)用-職工福利費(fèi),管理費(fèi)用-招待費(fèi)用,進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎?
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/08 11:41
如果是進(jìn)項(xiàng)稅是50元,當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出50元,就是說沒有可以加計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅,直接加計(jì)抵減的數(shù)據(jù)是0
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2019 05/08 11:53
還有企業(yè)入賬的管理費(fèi)用-職工福利費(fèi),管理費(fèi)用-招待費(fèi)用,進(jìn)項(xiàng)稅額需要做進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出嗎?
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/08 11:55
這個(gè)全部屬于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的范圍。屬于招待費(fèi),不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,個(gè)人福利或集體福利也是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。
借:管理費(fèi)用——職工福利費(fèi)
借:管理費(fèi)用——招待費(fèi)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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2019 05/08 12:46
好的,謝謝老師
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江老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 05/08 13:01
有不明白的問題再咨詢
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