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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),當(dāng)年未結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本,企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做?
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未結(jié)轉(zhuǎn)收入未結(jié)轉(zhuǎn)成本。那么你就按你實(shí)際 已經(jīng)實(shí)現(xiàn) 的收入和成本匯算
2019 04/18 12:51
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2019 04/18 12:52
因?yàn)?2月底累計(jì)利潤(rùn)表是負(fù)數(shù),而又預(yù)繳了所得稅,匯算清繳按是12月底利潤(rùn)表做,導(dǎo)致需要退所得稅
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/18 12:54
你這個(gè)需要退的留作預(yù)交,下期繼續(xù)抵減。
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2019 04/18 12:56
已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入,就是預(yù)收款嗎?
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/18 12:58
不是的。同學(xué)。房產(chǎn)企業(yè)的收入和成本是根據(jù)交房或驗(yàn)收來(lái)確認(rèn)實(shí)現(xiàn)的。不是預(yù)收
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2019 04/18 14:54
好的,謝謝老師
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陳詩(shī)晗老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 04/18 15:06
不客氣,祝你工作愉快
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