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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表中的營(yíng)業(yè)成本是單指營(yíng)業(yè)成本還是包括管理費(fèi)用等期間費(fèi)用嗎？
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你好，營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
2019 04/16 16:24
84785024 
2019 04/16 16:30
老師，以前企業(yè)所得稅預(yù)繳填報(bào)時(shí)營(yíng)業(yè)成本我包含了期間費(fèi)用，有關(guān)系嗎？
鄒老師 
2019 04/16 16:32
你好，有關(guān)系，屬于填寫錯(cuò)誤，需要做更正申報(bào)才是的
84785024
2019 04/16 16:32
這次預(yù)繳時(shí)我也包含了，我以為營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本等于利潤(rùn)總額，所以包含了期間等費(fèi)用，如果不更改可以嗎？
84785024
2019 04/16 16:34
那所得稅繳納的沒(méi)錯(cuò)，也必須要改嗎？像2018年第四季度和2019年所得稅已經(jīng)報(bào)了怎么更改呢
鄒老師
2019 04/16 16:38
你好，不可以，不更改就會(huì)導(dǎo)致之前申報(bào)的數(shù)據(jù)一直有錯(cuò)誤的
提供正確的申報(bào)表去稅局大廳做更正申報(bào)就是了
84785024
2019 04/16 16:54
老師，開票系統(tǒng)已經(jīng)清卡了，所得稅預(yù)繳申報(bào)我可以作廢重新再申報(bào)嗎？還有，我每次是進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了之后再抄稅還是抄稅和認(rèn)證沒(méi)有關(guān)系？
鄒老師
2019 04/16 16:57
你好，所得稅預(yù)繳申報(bào)如果有錯(cuò)誤，是可以做更正申報(bào)的
沒(méi)有關(guān)系的
84785024
2019 04/16 16:59
老師，是不是所得稅零申報(bào)才可以更正申報(bào)，如果一季度所得稅已經(jīng)交了，還可以在網(wǎng)上更正申報(bào)嗎？
鄒老師
2019 04/16 17:03
你好，只要有錯(cuò)誤就可以更正申報(bào)
而不是0申報(bào)才可以做更正申報(bào)的
84785024
2019 04/16 17:04
老師，我的意思是我自己在報(bào)稅系統(tǒng)更改，都可以隨時(shí)更改嗎？
鄒老師
2019 04/16 17:12
你好，不可以，更改需要去稅局大廳做更正才是的
84785024
2019 04/16 17:13
那老師到大廳更改需要帶什么資料呢
鄒老師
2019 04/16 17:16
你好，一般是需要正確的申報(bào)表，報(bào)表，公章 ，營(yíng)業(yè)執(zhí)照這些資料
84785024
2019 04/17 19:11
老師再確定一下，一季度所得稅填報(bào)的營(yíng)業(yè)成本，就是利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)成本的累計(jì)金額，不包含期間費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及附加吧。
鄒老師
2019 04/17 19:23
你好，是的
營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
84785024
2019 04/17 19:24
那老師就是不包含稅金及附加吧
鄒老師
2019 04/17 19:25
你好，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用，稅金及附加
84785024
2019 04/17 19:52
嗯，那所得稅填報(bào)表中營(yíng)業(yè)收入減營(yíng)業(yè)成本也就不會(huì)等于利潤(rùn)總額，他們之間時(shí)沒(méi)有關(guān)系的，對(duì)吧
鄒老師
2019 04/17 19:57
你好，是的
利潤(rùn)總額不等于營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用—營(yíng)業(yè)外支出+營(yíng)業(yè)外收入
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