00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，在做企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)出現(xiàn)這句話：您單位入庫日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【460.25】元；4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列\(zhòng)"罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請核實(shí)。 老師 這個罰金是19年2月份交的罰款 18年帳里沒有這個金額 現(xiàn)在怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
做調(diào)整分錄 借：以前年度損益調(diào)整 借：營業(yè)外支出 （紅字）
2019 04/16 11:20
84785035 
2019 04/16 11:23
老師 我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 沒有以前年度損益調(diào)整這個科目 19年做分錄是 借：利潤分配-未分配利潤 貸：營業(yè)外支出（紅字） 18年的財(cái)務(wù)報(bào)表要調(diào)整么？把這個金額做進(jìn)去？
文文老師 
2019 04/16 11:33
18年的財(cái)務(wù)報(bào)表要把這個金額做進(jìn)去。但不用去稅局更正報(bào)表了。
閱讀 2502
描述你的問題，直接向老師提問
1266
意見反饋
