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問題已解決
老師你好，方面把常用的應交稅費 二級科目之間關系 列一個 借貸 關系嗎！ 謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您的意思是具體的會計分錄是嗎？
2019 04/12 14:42
84785029 
2019 04/12 14:45
問題和你說一下，前兩個月不交稅，進項和銷項沒有結轉(zhuǎn) ， 本月要交稅 ，然后年末有未交增值稅數(shù)據(jù) ，應交稅這個月怎么賬務處理
84785029
2019 04/12 14:45
年末未交增值稅借方數(shù)據(jù)
84785029
2019 04/12 14:46
謝謝
84785029
2019 04/12 14:47
科目結轉(zhuǎn)關系
文老師 
2019 04/12 14:51
結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
84785029
2019 04/12 14:52
謝謝！ 如果不用交稅，每個月有進項和銷項也要做嗎
文老師
2019 04/12 15:01
不交稅的話，也是需要做的，只是做到1)第一步就不用再做了
84785029
2019 04/12 15:02
謝謝
文老師
2019 04/12 15:08
不客氣，這是我們的職責所在
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