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企業(yè)所得稅什么時候計提?月底還是次月申報前

84785042| 提问时间:2019 04/11 16:29
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計師,中級會計師
季度末時進行計提,次月申報處理。
2019 04/11 16:30
84785042
2019 04/11 16:34
季度末怎樣計提?是處理完所有憑證,結轉(zhuǎn)后,根據(jù)利潤表里的利潤總額,再計提嗎?計提完畢后還需要結轉(zhuǎn)一次嗎?
江老師
2019 04/11 16:36
處理完所有憑證后,再進行計提企業(yè)所得稅,根據(jù)利潤總額進行計提企業(yè)所得稅??梢詮浹a以前年度的虧損,計提后再結轉(zhuǎn)到本年利潤。
84785042
2019 04/11 16:38
是先過賬所有憑證嗎?在哪里看得到利潤總額?
江老師
2019 04/11 16:38
是的,先過賬所有的憑證,再看利潤總額。直接看科目余額表。
84785042
2019 04/11 16:41
科目余額表里那一個是利潤總額?
江老師
2019 04/11 16:46
有一個本年利潤的科目,就是本年利潤的累計數(shù)據(jù)。
84785042
2019 04/11 17:02
其他費用不提前結轉(zhuǎn),本年利潤的金額不對啊
84785042
2019 04/11 17:03
其他成本、稅金等結轉(zhuǎn)后的本年利潤金額才是本期數(shù)啊,是不是還是要先結轉(zhuǎn)一次再根據(jù)本年利潤計提所得稅,然后再結轉(zhuǎn)一次?
江老師
2019 04/11 17:05
這個你可以結轉(zhuǎn)本月?lián)p益,再看數(shù)據(jù),再將本月?lián)p益的科目刪除處理。
84785042
2019 04/11 17:06
可以做兩次結轉(zhuǎn)嗎?
江老師
2019 04/11 17:07
可以的,就是試結轉(zhuǎn)一次,再刪除,最后再進行結轉(zhuǎn)
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