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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額的分錄是這樣做的嗎？如果我進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是從第三步就不需要做了。 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額的差額): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 4、實(shí)際交納增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
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你好，結(jié)轉(zhuǎn)分錄沒有問題，對的。
2019 04/08 17:58
84785000 
2019 04/08 17:59
老師！我這個月是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那我第三個和第四個分錄還要做嗎
84785000
2019 04/08 18:07
老師：我本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是都不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄呀
牛老師 
2019 04/08 18:12
你好，第三筆分錄可以做也可以不做，可以下個月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時一并做。
牛老師
2019 04/08 18:12
第4筆分錄不需要做
84785000
2019 04/08 18:45
好的，謝謝老師
牛老師
2019 04/08 19:24
不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝！
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