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實(shí)務(wù)
問題已解決
已小規(guī)模代開專票，已繳納增值稅和附加稅。1、增值稅有小數(shù)相差報(bào)增值稅季度報(bào)表的時(shí)候是按照發(fā)票金額還是按多繳納0.01的數(shù)填本期已繳納稅款呢？2、由于1月代開專票的時(shí)候附加稅中的城建稅沒有減半，申報(bào)附加稅就出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，是按照計(jì)稅依據(jù)0申報(bào)，還是按照之前代開實(shí)際繳納的增值稅來申報(bào)呢？
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按多繳納0.01的數(shù)填本期已繳納稅款
代開實(shí)際繳納的增值稅來申報(bào)
2019 04/03 12:21
84785008 
2019 04/03 12:28
1增值稅期末留有-0.01沒有關(guān)系對(duì)嗎？
2由于1月代開繳納附加稅沒有減半征收的，申報(bào)附加稅的時(shí)候他自動(dòng)減半了，又出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，沒有影響嗎？？之前代開發(fā)票當(dāng)期繳納了，附加稅申報(bào)計(jì)稅依據(jù)為0，是可以的嗎？
文文老師 
2019 04/03 14:35
1增值稅期末留有-0.01沒有關(guān)系
2.代開實(shí)際繳納的增值稅來申報(bào)，已經(jīng)繳納的填在已繳欄次。若仍出現(xiàn)負(fù)數(shù)，可申請(qǐng)退稅或下期抵減
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